Stratégie d'épargne en entreprise
Mr R artisan indépendant, 48 ans, 3 salariés
Mr R travaille dur pour faire prospérer son entreprise. Afin de définir une stratégie financière adaptée à ses besoins et sur recommandation d’un ami, il a fait appel à Avenir Patrimoine.
Ses objectifs : Mr R souhaite :
- Récompenser ses salariés et les fidéliser.
- Préparer sa retraite.
- Réduire sa fiscalité qu’il juge trop lourde au sein de l’entreprise et à titre personnel.
- Optimiser et valoriser son patrimoine.
Nos préconisations :
Avant toute chose nous avons vérifié les garanties des contrats mutuelle et prévoyance de M R et de ses employés afin de prévenir les risques de santé. Il s’agit d’une étape essentielle avant même de parler de placement. Les garanties doivent être adaptées aux réels besoins de chacun.
Pour l’entreprise :
L’intéressement : Nous avons mis en place un intéressement au sein de l’entreprise. Cela permet à M.R de continuer à verser une prime annuelle à ses salariés, déductible de son bénéfice imposable et exonérée de charges.
Il a pu choisir entre plusieurs critères pour la répartition de cet intéressement.
Le dirigeant et les salariés pourront choisir de récupérer immédiatement l’intéressement ou de le placer sur un PEE en fonction de leurs besoins.
Le plan d’épargne entreprise : il a été mis en place et expliqué aux salariés de la société. Il permet au dirigeant et à ses salariés de placer leur épargne sur un support et de réduire leur fiscalité.
En effet, ils peuvent y verser leur intéressement mais également effectuer des versements volontaires. L’entreprise de son côté a choisi de verser (d’abonder) à 300%.
Ce qui signifie que quand le salarié mettra 100€ l’entreprise versera 300€. Ces versements doivent respecter certains plafonds (25% de la rémunération brute annuelle et un abondement max annuel : 3290,88€ en 2020).
Les versements de l’entreprise sont déductibles des bénéfices de la société et les versements du dirigeant et des salariés ne sont pas soumis à l’impôt sur le revenu.
Le PEE est bloqué pour 5 ans mais peut être débloqué partiellement ou totalement dans les cas suivants :
- Mariage, conclusion d'un Pacs
- Naissance ou adoption d'un 3e enfant
- Divorce, séparation, dissolution d'un Pacs, avec la garde d'au moins un enfant
- Acquisition de la résidence principale
- Construction de la résidence principale
- Agrandissement de la résidence principale
- Remise en état de la résidence principale
- Invalidité (salarié, son époux(se) ou partenaire de Pacs, ses enfants)
- Décès (salarié, son époux(se) ou partenaire de Pacs)
- Rupture du contrat de travail
- Création ou reprise d'entreprise
- Achat des parts de votre entreprise
- Surendettement
Le plan d’épargne retraite collectif : Afin de préparer la retraite par le biais de l’entreprise, le dirigeant et les salariés peuvent aussi utiliser le PERCO mis en place.
Comme pour le PEE, les versements sont volontaires.
Possibilité de verser l’intéressement mais également des versements volontaires (max 25% de la rémunération brute annuelle, abondement max 6581,76€).
Pour l'entreprise, les versements sont déductibles du revenu imposable et exonérées de charges sociales.
M.R et ses salariés pourront récupérer la somme disponible sur le PERCO au moment de leur retraite ou dans les cas suivants :
- Décès (salarié, son époux ou partenaire de Pacs)
- Invalidité (salarié, son époux ou partenaire de Pacs, ses enfants)
- Surendettement du salarié
- Acquisition de la résidence principale
- Remise en état de la résidence principale suite à une catastrophe naturelle
- Expiration des droits du salarié à l'assurance chômage
Au moment de la retraite, M.R et son équipe pourront choisir de débloquer le PERCO sous forme de rente ( versée tous les mois), ou sous forme de capital ou un mixe des deux.
Le dirigeant et les salariés peuvent donc librement épargner via l’entreprise en bénéficiant d’avantages fiscaux, faire travailler leur épargne sur des fonds adaptés à leur profil de risque et préparer leur retraite.
Intéressant non?! Envie de savoir la suite?