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Le Plan d'épargne retraite


Concrètement, en quoi consiste ce nouveau dispositif?

 

Nous comptons aujourd’hui 15,6 millions de retraités en France. +650 000 nouveaux retraités chaque année.

308 milliards d’euros de pensions sont versés chaque année.

Actuellement nous comptons 1,7 actifs pour 1 retraité avec 42 régimes de retraite différents.

En 2025, 60% des pensions pourront être versées à partir des cotisations , le reste continuera d’augmenter la dette.

Le Plan d’Epargne Retraite individuel (PERin) est le nouveau dispositif en vigueur depuis la 1er octobre 2019 afin de mieux préparer son épargne retraite.


Voici les informations importantes à retenir :


  • Vous pouvez souscrire un PERin et transférer votre épargne issue des contrats suivants déjà existants:
  • PERP
  • MADELIN
  • PREFON
  • COREM
  • CRH
  • Une partie de l’article 83


  • Vous pouvez transférer un contrat d’assurance vie ou de capitalisation, pour cela il faut respecter certains critères :
  • Le contrat doit avoir plus de 8 ans
  • Le transfert doit être effectué plus de 5 ans avant le départ à la retraite
  • Ce transfert doit avoir lieu avant le 31 décembre de l’année du rachat et avant le 01/01/2023


  • Vous pouvez sortir de manière anticipée dans les cas suivants :
  • Décès de votre conjoint ou partenaire de PACS
  • Invalidité
  • Surendettement
  • Fin de droits à Pôle Emploi
  • Acquisition de la résidence principale à tout moment sans condition de primo accession


  • Vous pouvez opter pour une gestion pilotée de votre ou vos contrats :
  • Vos versements seront investis sur des supports financiers de moins en moins risqués à l’approche de votre retraite.


  • La transmission est optimisée :

L’épargne de votre PERin pourra être transmise à vos bénéficiaires sous la forme d’un capital, éventuellement exonéré, à condition d’avoir versés des primes échelonnées dans leur montant et leur périodicité pendant une durée d’au moins 15 ans. A défaut de versements réguliers, ce sont les règles de l’assurance-vie qui s’appliqueront. Ce qui n’est pas négligeable !


  • Afin de mieux comprendre la fiscalité des versements :


    •  
    • Déduction et exonération à l’entrée
    • Sortie en rente viagère
    • Sortie en capital




    • Versements volontaires avec déduction
    • Déduction dans la limite de 10% des revenus d’activité ( dans la limte de 8 PASS + 15% pour les indépendants
    • Possible
    • Imposition à l’IR de la rente après abattement de 10% + 17,2% de prélèvements sociaux
    • Possible
    • Montant du versement imposable à l’IR sans abattement des 10%
    • Pour les produits issus des versements : PFU ou IR + 17,2% de prélèvements sociaux
    • Versements volontaires sans déduction
    • X
    • Possible
    • IR et 17,2 PS
    • Possible
    • Montant de versement : exonéré
    • Produits issus des versements : 17,2% PS
    • Sortie anticipée